Opłata celna za import z Chin nie jest wartością stałą. Cło ma zmienne stawki w zależności od rodzaju towaru. Stawki na cło z Chin plasują się między 0%, a maksymalne – prawie 50% ceny towaru. Różne stawki obowiązują inne typy produktów. Co jest zwolnieniem z cła importu z Chin? Import z Chin – zwolnienie z cła.
Przedsiębiorcy coraz częściej dokonują importu towarów z Chin lub innego państwa znajdującego się poza granicami Unii Europejskiej, czyli z tzw. państwa trzeciego. Podatnik musi jednak mieć na względzie, że towary importowane z Chin, mimo że w niektórych sytuacjach podlegają zwolnieniu z podatku VAT i cła, muszą zostać zgłoszone do odprawy celnej. Kiedy import z Chin podlega zwolnieniu z podatku VAT i cła - odpowiadamy w artykule. Na czym polega import z Chin? Zgodnie z art. 2 pkt 7 ustawy o VAT przez import towarów rozumie się przywóz towarów z terytorium państwa trzeciego (np. Chin) na terytorium kraju członkowskiego UE. Przy czym import towarów będzie miał miejsce w sytuacji, gdy procedura celna zostanie zakończona na terytorium Polski. Jeśli procedura celna zostanie bowiem zakończona na terytorium innego państwa, to import będzie dokonany właśnie tam. Podatek VAT a import z Chin Jak stanowi art. 15 ust. 1 ustawy o VAT podatnikami VAT są osoby prawne, jednostki organizacyjne niemające osobowości prawnej oraz osoby fizyczne wykonujące samodzielnie działalność gospodarczą bez względu na cel lub rezultat takiej działalności. Natomiast w kwestii importu towarów należy odwołać się także do art. 17 ust. 1 ustawy o VAT, który stanowi, że podatnikami są również osoby prawne, jednostki organizacyjne niemające osobowości prawnej oraz osoby fizyczne, na których ciąży obowiązek uiszczenia cła, również w przypadku, gdy na podstawie przepisów celnych importowany towar jest zwolniony od cła albo cło na towar zostało zawieszone, w części lub w całości, lub zastosowano preferencyjną, obniżoną lub zerową stawkę celną. Ważne! Co do zasady import z Chin dotyczący towarów opodatkowany jest stawką 23% VAT. Jednak dla określonych towarów i usług możliwe jest zastosowanie obniżonej stawki podatku bądź też zwolnienie z opodatkowania podatkiem VAT. Import z Chin - zwolnienie z VAT Dokonując importu towarów z Chin, podatnik w niektórych sytuacjach może zostać zwolniony z obowiązku zapłaty podatku VAT. Jak stanowi bowiem art. 51 ust. 1 ustawy o VAT: zwalnia się od podatku import towarów umieszczonych w przesyłkach wysyłanych z terytorium państwa trzeciego bezpośrednio do odbiorcy przebywającego na terytorium kraju, pod warunkiem, że łączna wartość towarów w przesyłce nie przekracza kwoty wyrażonej w złotych odpowiadającej równowartości 22 euro. Przy czym zwolnienia z podatku VAT nie stosuje się w przypadku importu z krajów trzecich: napojów alkoholowych, tytoniu i wyrobów tytoniowych, perfum i wód toaletowych, towarów importowanych w drodze zamówienia wysyłkowego. Co oznacza zamówienie wysyłkowe? - import z Chin Jak zostało wspomniane powyżej zwolnienia z podatku VAT nie stosuje się w przypadku towarów importowanych w drodze zamówienia wysyłkowego. Jednak w ustawie nie zostało wyjaśnione, co należy rozumieć poprzez zamówienie wysyłkowe. Do braku definicji zamówienia wysyłkowego odwołał się Dyrektor Izby Skarbowej w Łodzi i w interpretacji nr IPTPP2/4512-333/15-2/IR wydanej 1 września 2015 r. stwierdził, że: zakupy w drodze zamówienia wysyłkowego winny posiadać następujące cechy: zamówienie nie jest składane osobiście przez kupującego u dostawcy, ale dokonywane jest np. drogą pocztową, telefoniczną, faksem, poprzez Internet, zamówiony towar jest przesyłany, na wskazany przez kupującego adres, przez podmioty wyspecjalizowane w dziedzinie dostarczania przesyłek, np. poprzez pocztę, kuriera, bez konieczności dokonywania osobistego odbioru towarów przez kupującego. Ponadto organ podatkowy zaznaczył również, że przy zamówieniach wysyłkowych zapłata za towar realizowana jest przedpłatą, np. jako przelew na rachunek bankowy sprzedającego lub za pobraniem. Import z Chin - zwolnienie z cła Cło jest opłatą pobieraną przez państwo w związku z przemieszczeniem towaru przez granicę celną, czyli w sytuacji gdy import towarów dokonywany jest spoza Unii Europejskiej. Stawki celne są różne, w zależności od importowanego towaru. W niektórych sytuacjach podatnik może skorzystać ze zwolnienia z opłat celnych. Jak bowiem stanowi artykuł 24 Rozporządzenia Rady (WE) nr 1186/2009 z dnia 16 listopada 2009 r. ustanawiającego system zwolnień wspólnotowych: zwolnione z należności celnych przewozowych są przesyłki zawierające towary o niewielkiej wartości wysyłane bezpośrednio z państwa trzeciego do odbiorcy znajdującego się we Wspólnocie. Przy czym zwolnienia z cła nie stosuje się w stosunku do: wyrobów alkoholowych, perfum i wód toaletowych, tytoniu i wyrobów tytoniowych. Ważne! Należy mieć również na względzie, że przedsiębiorca dokonujący importu towarów nie może zostać zwolniony z należności celnych ze względu na niewielką wartość towaru. Ze zwolnienia z opłat celnych ze względu na niską wartość towarów, których wartość nie przekracza 150 euro za przesyłkę, mogą bowiem skorzystać wyłącznie osoby fizyczne kupujące przedmioty w detalu na zagranicznych aukcjach internetowych. Zwolnienie z cła i VAT - import z Chin przez osoby fizyczne Import z Chin jest dokonywany nie tylko przez przedsiębiorców, lecz również przez osoby fizyczne. W niektórych sytuacjach również import dokonywany przez osoby fizyczne jest zwolniony z VAT i opłat celnych. Ważne! Towary w małych ilościach o charakterze niehandlowym, które wysyłane są z państwa trzeciego przez osobę fizyczną do innej osoby fizycznej mieszkającej na terenie UE, są zwolnione z cła i podatku VAT o równowartości 45 euro. Przy czym za przywóz o charakterze niehandlowym uznaje się przywóz przesyłek, które jednocześnie spełniają poniższe warunki: mają charakter okazjonalny, zawierają towary przeznaczone na własny użytek przez odbiorcę i nie wskazują swoim charakterem i ilością na przeznaczenie handlowe, są wysyłane do odbiorcy bez żadnego rodzaju opłat.
1) Zeskanowana i wypełniona deklaracja celna, 2) Potwierdzenie zapłaty z Twojego banku, 3) Zrzut ekranu zamówienia z Aliexpress, z informacją o zapłaconej kwocie. Jeżeli załączniki będą niekompletne, a deklaracja źle wypełniona, możesz otrzymać telefon z Urzędu Celnego o konieczności uzupełnienia informacji, ale przesyłka
(84) Zamarzył Ci się nowy smartfon Xiaomi Redmi Note 4? Nic prostszego. Wchodzisz na AliExpress i zamawiasz go prosto z Chin, gdzie kosztuje około 125 euro – prawie połowę taniej niż w Polsce. Już masz zatwierdzić transakcję, gdy przypominasz sobie o cle i podatku VAT. Zapłacisz, nie zapłacisz? Jak to z nimi jest? Robiąc zakupy w obrębie Unii Europejskiej obie opłaty w zasadzie nas nie dotyczą. Oczywiście, dotyczy to tak zwanych zakupów drobnych, czyli pojedynczych produktów nabywanych na własny użytek. Inaczej ma się rzecz przy zamawianiu towaru z USA albo Chin. Czy zapłacę cło przy zakupach z Chin? Założenie jest takie, że każdy towar sprowadzany spoza granic kraju musi zostać oclony i opodatkowany. W praktyce lista produktów i usług zwolnionych z tytułu opłat celnych jest bardzo długa. W szczególności chodzi o towary o niewielkiej wartości wysyłane z kraju trzeciego do obywatela znajdującego się we Wspólnocie. Przez “towar o niewielkiej wartości” ustawa rozumie produkt, którego wartość rynkowa nie przekracza 150 euro za przesyłkę. Z powyższego zwolnienia wyjęte są produkty alkoholowe, tytoniowe i perfumy – ta grupa objęta jest osobną akcyzą. Co więcej, paczki podlegają kontroli wyrywkowej. Większość nie jest nawet poddawana kontroli celnej. Dlatego szanse, że zamówiony abażur lub spodnie z AliExpress będą obciążone cłem są w praktyce znikome. Za droższe zakupy, w szczególności elektronikę, zapłacimy dodatkowo od 3 do 8 procent wartości przesyłki. Szczegóły taryfy można znaleźć w Systemie za telefony 150 euro zwolnienia z cła to niewiele jeśli chodzi o zakup elektroniki, a szczególnie telefonów z Chin. Na szczęście w ich wypadku nie poniesiemy żadnych kosztów – telefony komórkowe są bowiem zwolnione z cła. Możemy zatem bez obaw pozwolić sobie na droższe, lepiej wyposażone wersje bez ryzyka ponoszenia dodatkowych VAT przy paczkach z Chin i USA Ze względu na różnice w systemach podatkowych zamawiając towar spoza UE teoretycznie zawsze powinniśmy ponieść dodatkowe koszty. W praktyce jest od tego kilka odstępstw. Przede wszystkim z 23% podatku VAT zwolnione są przesyłki, których wartość nie przekracza 22 euro i mają oznaczenie GIFT – czyli podarunek. Większość sprzedawców z Azji i Ameryki domyślnie używa tej opcji, warto jednak o niej pamiętać podczas robienia zakupów. Podobnie jak w wypadku cła, opodatkowaniu ulegają paczki podczas kontroli wyrywkowej. Tym samym większość z nich unika dodatkowych kosztów. Jeżeli jednak zamawiany towar wart jest kilkaset euro i zostanie poddany kontroli to opodatkowanie nie da się już uniknąć. Czy zapłacę VAT za telefony? O ile zamawiane z zagranicy telefony komórkowe zwolnione są z cła, o tyle VAT ich nie ominie. Co więcej, od pewnego czasu dość rygorystyczne kontrole gwarantują, że nowy Xiaomi nie przyjedzie do nas w kwocie tak niskiej jak podana na celne w praktyce - gdzie i jak zapłacić? Nasza paczka zostaje zatrzymana do kontroli – co wtedy zrobić? Jak żyć? Procedury są dosyć proste. Najpierw otrzymamy list z prośbą przesłania potwierdzenia zakupu – może być to dowolny dokument transakcji lub wydruk z zaznaczoną wartością przesyłki. Następnie zostaniemy poinformowani o możliwości odbioru przesyłki w Urzędzie Pocztowym. To właśnie przy odbiorze zapłacimy wszystkie dodatkowe koszty. Mogą się na nie składać: cło – zazwyczaj od 3 do 8% wartości przesyłki podatek – 23% wartości towaru opłaty manipulacyjne – wynoszące uznaniowo od kilku do kilkunastu złotych Jeżeli okaże się, że opłat jest więcej niż warta jest przesyłka, możemy nie odebrać paczki. Zostanie ona odesłana do nadawcy. Przy zakupach do 150 euro szansa, że poniesiemy dodatkowe koszty jest znikoma. Oczywiście, warto ją wkalkulować w cenę, bo a nuż się zdarzy, że celnicy akurat naszą paczkę wybiorą do kontroli. Większe wydatki lepiej zaplanować z głową – czasami korzystniej będzie skorzystać z serwisów dostępnych w obrębie UE.
Podstawą do obliczenia cła jest suma wartości celnej oraz transport towaru poza Unią, np. na relacji Szanghaj-Gdynia. Sumę frachtu oraz wartości celnej towaru mnożymy przez wartość stawki celnej. W ten sposób uzyskujemy należność celną, którą należy opłacić do Urzędu Celnego. Opłata celna za import z Chin nie jest
Robienie zakupów w chińskich sklepach jest popularne ze względu na atrakcyjne ceny. Owszem, na paczkę niekiedy trzeba czekać kilka tygodni, ale za to oszczędności są przyjemny obraz zmąciło Ministerstwo Finansów, które przypomniało, że za każdy towar zamówiony w Chinach trzeba zapłacić podatek VAT. Nie ma żadnej granicy wyznaczonej rzekomą wartością 22 euro, która ów obowiązek płacenia VAT-u nie wystraszyła amatorów zakupów „po chińsku”. Trzeba nieco doliczyć, ale nadal jest dużo taniej. Szybko jednak okazało się, że na podatku VAT opłaty się nie kończą. Trzeba jeszcze zapłacić za: zainkasowanie od klienta należności celnych lub podatkowych i przekazanie ich na rachunek urzędu celnego czy uiścić opłatę za przesłanie adresatowi dowodu odprawy tymi opłatami stoi Poczta Polaka i jej (obowiązujący od 15 października 2018 r.) cennik opłat dodatkowych. Biuro prasowe PP stawia sprawę jasno: Poczta Polska wykonuje na rzecz kontroli celnej szereg czynności, za które, zgodnie z przepisami Światowej Konwencji Pocztowej, ma prawo pobierać specjalną się skargi od klientów, którzy o takich opłatach Poczty Polskiej nic nie wiedzieli. Oczy otwierał im dopiero wyższy niż przypuszczali rachunek za zamówione towary. Przy okazji sami zamawiający zwrócili uwagę, że firmy kurierskie w tym względzie są jeszcze droższe. I to znacznie. Przedstawiciele PP po tekście o cenniku opłat dodatkowych przy okazji czynności celnych skontaktowali się ze mną i przekonywali, że nie taki diabeł straszny jak się go maluje. Zwłaszcza na tle podobnych cenników u firm kurierskich. Cennik usług celnych firm kurierskich potrafi wstrząsnąć. Przesada? Oceńcie sami cennik usług celnych. Sprawdźcie np. dział „Usługi celne - kontrola działalności importowej i eksportowej” w DHL Express. Oto kilka pozycji stamtąd: prowizja za przesyłkę - 2,5 proc. wartości opłat celno-podatkowych, nie mniej niż 69 zł; autoryzacja odprawy celnej - 45 zł za przesyłkę; formalna odprawa celna - 45 zł za przesyłkę. Do tego jeszcze odprawa czasowa za 177 zł, czy korekta odprawy celnej za bagatela 270 zł. Brak cennika nie oznacza brak opłat. Nie trzeba matematycznego geniuszu, żeby łatwo wyliczyć, że koszty dostawy mogą przekroczyć wartości samego przedmiotu. Cennik usług celnych nie kłamie, ale trzeba przyznać DHL Express, że pokazuje swoje ceny. Korzystając z jego pomocy można samemu łatwo policzyć o ile wzrośnie zawsze taki cennik łatwo znaleźć, a niekiedy bywa mało czytelny. Takie wrażenie można odnieść szukając opłat celnych w DPD. Z kolei w przypadku UPS cenników może być tak dużo, że trudno znaleźć ten konkretny. Trzeba poświęcić kilka, kilkanaście minut, żeby dowiedzieć się, że np. UPS chce za formalności związane z odprawą eksportową 80 zł za przesyłkę. A nietypowa odprawa celna w UPS kosztuje 385 zł. Może ta Poczta Polska nie jest taka zła? Do narzekania na Pocztę Polską przyzwyczailiśmy się od lat. Przykład towarów zamawianych z Chin pokazuje, że nawet gdy jesteśmy zirytowani działaniami Poczty Polskiej, warto przed gremialnym wieszaniem psów sprawdzić czy u innych operatorów nie jest jeszcze na AliExpress lub w innych serwisach e-commerce z Państwa Środka wiedzą już dwie rzeczy. Pierwsza to taka, że od opłat celnych i podatkowych nie ma ucieczki. A druga jasno pokazuje, że dosyć trudno będzie znaleźć tańszego pośrednika niż Poczta Polska.
Musimy jednak liczyć się z tym, że ceny za wysyłkę międzynarodową mogą się znacząco od siebie różnić. Unia Celna ma również szereg zapisów dotyczących poboru cła podczas transportu towarów spoza granic Unii Europejskiej. Dotyczy to m.in. właśnie odbierania przesyłek z Chin. Jak uniknąć cła
Import z Chin to nowe możliwości rozwoju dla Twojej firmy. Dzięki importowaniu towarów z Chin możesz poszerzyć swój asortyment o niedostępne w Polsce produkty. Towar z Chin może także obniżyć koszty produkcji. W tym poradniku wyjaśniamy ile wynosi VAT przy imporcie z Chin. W sieci krąży wiele sprzecznych informacji na temat tego ile wynosi VAT z Chin i czy trzeba go płacić . Jako specjaliści w pośredniczeniu w handlu Chinami postanowiliśmy dokładnie przejrzeć zawarte w sieci ,,mity’’ i odnieść się bezpośrednio do przepisów prawnych. Skonsultowaliśmy się także z prawnikiem, który udzielił nam rzetelnych odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania związane z importem z Chin a VAT. Artykuł zawiera najnowsze informacje na podstawie interpretacji prawniczej z dnia Spis treści: Importowanie z Chin – jak zacząć? Import towarów z Chin a VAT Ile wynosi VAT przy imporcie z Chin? Jak obliczyć VAT z Chin? VAT z Chin – czy zawsze trzeba płacić? Zwolnienie z VAT przy imporcie z Chin – czy jest możliwe? Telefon z Chin bez VAT – czy to możliwe? Od jakiej kwoty jest VAT z Chin jest obowiązkowy? Odliczenie VAT przy imporcie z Chin – komu przysługuje? Towary z Chin przez internet i VAT praktyce Importowanie z Chin – jak zacząć? Jako importowanie z Chin rozumiemy każdy zakup dowolnego towaru w Chinach i dostarczenie go do kraju kupującego, np. do Polski. Punkt 7 Art. 2 ustawy o VAT jasno mówi, że: 7) Import towarów – rozumie się przez to przywóz towarów z terytorium państwa trzeciego na terytorium Unii Europejskiej; Dotyczy to zarówno importu na dużą skalę dokonywanego przez firmy, jak i drobnych zakupów detalicznych dokonywanych przez klienta indywidualnego. W obu przypadkach zasady przewozu dóbr są dokładnie takie same. Wiele osób nie wie jak zamawiać produkty z Chin ze względu na brak znajomości form tamtejszego opodatkowania towarów i wysyłek. Import z Chin możesz rozpocząć na dwa sposoby. Samodzielnie lub korzystając z usług pośrednika takiego jak Jeśli chcesz samodzielnie sprowadzać produkty z Chin musisz dotrzymać pewnych formalności. Zapewne zastanawiasz się jak zapłacić VAT za towar z Chin? Nie jest to skomplikowane, ale musisz pamiętać także, aby opłacić cło (jeśli obowiązuje na dany typ towaru). O tym jak obliczyć cło za towary z Chin pisaliśmy w osobnym artykule: Cło z Chin – Ile wynosi cło na towary z Chin? Alternatywną opcją jest skorzystanie z usług bezpośredniego importera, czyli powierzenie całej obsługi importu zewnętrznej firmie, odciąża Cię z wielu obowiązków i jest relatywnie tanie. Niezależnie od sposobu na który się zdecydujesz, dobrze abyś wiedział ile będzie wynosić VAT za zakupy z Chin. Import towarów z Chin a VAT Wiemy już, że każdy przywóz towarów spoza UE rozumie się jako import. Prawo jasno określa, że każdy importowany towar musi zostać opodatkowany. Zgodnie z punktem 3 Art. Ustawy o VAT: 1. Opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług, zwanym dalej „podatkiem”, podlegają: 3) import towarów na terytorium kraju; Wynika z tego, że obowiązuje nas VAT na towary z Chin. Ile wynosi VAT przy imporcie z Chin? Importując towary z zagranicy ciąży na nas obowiązek podatkowy niezależnie od tego czy importujesz jako przedsiębiorca (działalność gospodarcza), czy na nasze własne potrzeby jako osoba indywidualna. Podatek od towarów kupowanych w Chinach opłacany jest w kraju nabywcy (niezależnie od tego czy jest to osoba prywatna, czy firma), czyli w Polsce. VAT przy zakupie z Chin w większości przypadków wynosi dokładnie tyle samo ile za zakupy w Polsce, czyli 23%. W niektórych przypadkach VAT może wynosić 4, 7 lub 8%. Jeśli zamawiasz z lub jakichkolwiek innych najczęściej będzie obowiązywał Cię VAT w wysokości 23%. Jak obliczyć VAT z Chin? Jak obliczyć podatek VAT za zakupy z Chin? To bardzo proste! Do wyliczenia VAT z Chin potrzebny Ci będzie jedynie kalkulator. Załóżmy, że importujemy towar o wartości USD, a koszt transportu wynosi USD. Po przeliczeniu na PLN (kurs 1 USD = 3,84 PLN) wynosi PLN. Do tej kwoty musimy doliczyć 23% VAT, czyli PLN. Całkowity koszt naszego zamówienia wyniesie zatem PLN. Podobnie sytuacja wygląda, jeżeli zamówimy tablet, który kosztuje 150 USD, a wysyłka paczki 15 USD. Koszt naszej przesyłki bez VAT to 165 USD. Jeśli przeliczymy to na złotówki to jest to około 645 zł (liczone przy kursie 1 zł = 0,25 USD). Do kwoty 645 zł musimy doliczyć 23% VAT, czyli zł. Całkowity koszt naszego zamówienia wyniesie zatem zł. VAT z Chin – czy zawsze trzeba płacić? Wbrew obiegowym opiniom, import towarów z państw spoza Unii Europejskiej jest opodatkowany podatkiem od towarów i usług (VAT) niezależnie od wartości zamówionego towaru. Powszechnie głosi się, że niepodatkowana jest każda dostawa towarów o wartości nieprzekraczającej 22 euro. Wskazywać na to mógłby art. 51 ust. 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług ( Dz. U. z 2020 r. poz. 106.). Niestety ust. 3 tego samego artykułu stanowi, że zwolnienia towarów o wartości nieprzekraczającej 22 euro nie stosuje się w przypadku zamówienia wysyłkowego. W tej sprawie wypowiedział się Minister Finansów w odpowiedzi z dnia 23 kwietnia 2018 r. na poselską interpelację dotyczącą dokładnie tej konkretnej materii ( Wskazał w niej, że podatnikiem VAT staje się każdy zamawiający na odległość ( przez internet, telefonicznie) towar spoza Unii Europejskiej, ponieważ takie zamówienie jest zamówieniem wysyłkowym, którego zaistnienie uniemożliwia zwolnienie z opodatkowania. Interpelacja nie jest źródłem prawa, ale stanowi istotną wskazówkę, jak organy skarbowe interpretują ten przepis. Zatem, niezależnie, czy kupujesz jako osoba indywidualna czy jako firma obowiązuje Cię konieczność uiszczenia opłaty przewozowej (cło) i podatku od towarów i usług (VAT) . Ogólnie rzecz biorąc – importując dowolny towar lub kupując towary na i innych serwisach sprzedażowych musimy uwzględnić przy wycenie kosztów dodatkową opłatę związaną z cłem i VAT. Zwolnienie z VAT przy imporcie z Chin – czy jest możliwe? Zgodnie z treścią przepisów ustawy o VAT wiemy, że przesyłki z Chin, których wartość w PLN nie przekracza równowartości 45 Euro, są zwolnione z VAT. Art. 52 Ustawy VAT zwalnia z opodatkowania import towarów, których łączna wartość nie przekracza 45 euro tylko po łącznym spełnieniu następujących warunków: „ilość i rodzaj towarów nie wskazują na ich przeznaczenie handlowe”, „odbiorca nie jest obowiązany do uiszczenia opłat na rzecz nadawcy w związku z otrzymaniem przesyłki” „przesyłki mają charakter okazjonalny”. Zatem w celu spełnienia wymogów zwolnienia przesyłka musi być wysłana przez osobę fizyczną działającą niekomercyjnie i jej wysłanie musi mieć charakter incydentalny. Wykluczone jest zatem zwolnienie z opodatkowania odpłatne nabycie towarów spoza UE zamówionego zdalnie. Jeżeli chodzi o kwestię cła, to zwolnione z należności celnych są przesyłki zawierające towary, których rzeczywista wartość nie przekracza 150 euro za przesyłkę. Dotyczy to wyłącznie zakupów własny użytek, czyli firmy handlowe chcące zakupić towar na sprzedaż w Chinach są wyłączone z tej ulgi. Za jakie towary z Chin nie trzeba płacić VAT? Podatku VAT za zakupy z Chin nie musimy płacić za: Przesyłki, których wartość nie przekracza 45 euro Paczki oznaczone jako ,,gift’’ lub jako ,,próbka konsumencka’’, jeśli ich wartość nie przekracza 45 euro. Wszystkie przesyłki, które nie mają charakteru handlowego (oznaczone jako prezent) i odbiorca otrzymuje je bez ponoszenia jakichkolwiek kosztów Oznaczone jako prezent, które były wysłane od prywatnej osoby, spoza UE do prywatnej osoby w Polsce O charakterze okazjonalnym np. urodzinowym lub jubileuszowym. W każdym innym przypadku obowiązuje nas 23% podatek VAT za zakupy z Chin. Telefon z Chin bez VAT – czy to możliwe? VAT na elektronikę z Chin to złożone zagadnienie. Jest oczywiste, że wiele osób zamawia telefony i różnego rodzaju inne sprzęty właśnie z Chin, ponieważ ceny są dużo niższe niż w Polsce. Do pewnego czasu łatwo było ominąć VAT ze względu na lukę omówioną w poprzednim akapicie. Jednak ciągle rosnąca skali importu tego typu sprzętu spowodowała, że w ostatnim czasie zaostrzono kontrolę celno-skarbową zwłaszcza w przypadku telefonów. Kontrole paczek zdarzają się coraz coraz częściej i do telefonów z Chin doliczany jest VAT. Rozwiewając wątpliwości i obalając mity powielane w Internecie: VAT na elektronikę z Chin obowiązuje nas tak jak w przypadku innych produktów. Od jakiej kwoty jest VAT z Chin jest obowiązkowy? Jak wspomnieliśmy wyżej, z VATu zwolnione są tylko zamówienia indywidualne na własny użytek do kwoty maksymalnej 45 Euro. Każdy inny zakup, który przewyższa tą kwotę jest obowiązkowo opodatkowany stawką 23%. Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą i interesuje Cię import z Chin to nie unikniesz zapłacenia podatku VAT za towary z Chin. Odliczenie VAT przy imporcie z Chin – komu przysługuje? Warto pamiętać, że tylko przedsiębiorcy w określonych sytuacjach mogą odliczyć podatek VAT, czego nie mogą zrobić klienci indywidualni. Odbywa się to na takich samych zasadach jak odliczanie VAT za zakupy w Polsce. VAT za zakupy z Chin stanowi także nasz koszt prowadzenia działalności. Towary z Chin przez internet i VAT w praktyce Podsumowując – konieczność uiszczenia podatku VAT na towary z Chin jest naturalną częścią procedury importu z Chin. Wyjątkiem są jedynie drobne produkty zamawiane przez klientów indywidualnych. W tym wypadku za niewielkie paczki, których wartość nie przekracza 45 Euro.
Opłata celna za import z Chin nie jest określona na stałe! Wysokość cła zmienia się w zależności od rodzaju towaru – dla Chin jego wartość waha się w granicach od 0 proc. do 50 proc. ceny wyjściowej produktu. Jak wysłać paczkę z USA do Polski bez cła?
Import łączy się w wieloma formalnościami. Przed rozpoczęciem procedury importu należy zapoznać się z obowiązującymi stawkami celnymi oraz ograniczeniami w przywozie towarów, a także zwrócić uwagę na to, czy przypadkiem naszego produktu nie dotyczą cła antydumpingowe. Dla wszystkich zainteresowanych importem z Chin opracowaliśmy poradnik nt. Jak sprawdzić cło z Chin? Cło na produkty z Chin Cło, tak jak i VAT, są opłatami obowiązkowymi na importowane towary. Stawki celne obowiązujące w Polsce są identyczne z obowiązującymi w innych państwach członkowskich Unii Europejskiej. W związku z tym, możemy sprawdzić wysokość cła z Chin na wszystkie importowane w dwóch systemach taryfowych. Pierwszym z nich jest polski ISZTAR – Informacyjny System Zintegrowanej Taryfy Celnej, który dodatkowo zawiera informację na temat wysokości podatku VAT oraz akcyzy. Drugim systemem jest TARIC – Zintegrowana Taryfa Wspólnot Europejskich, zawierający stawki ważne na terenie UE. Jest on dostępny w polskiej wersji językowej. Obydwa portale są bardzo intuicyjne i proste w użyciu. Systemy są wzajemnie kompatybilne i na bieżąco aktualizowane. Oprócz stawek, znajdują się tam podstawy prawne z komentarzem, informacje o ograniczeniu w imporcie oraz eksporcie i wiele więcej. Jeżeli interesuje nas stawka na konkretny produkt, wystarczy wpisać w wyszukiwarkę nomenklatury lub w przypadku ISZTAR, także jego nazwę. Ile wynosi cło z Chin? Cło oraz VAT są odliczane od wartości towaru wraz z kosztami przesyłki. Cło na poszczególny typ towaru może wynosić od zera do nawet kilkudziesięciu procent w przypadku cła antydumpingowego. System Zharmonizowany HS stanowi podstawę dla systemu Nomenklatury Scalonej (CN, ang. Combined Nomenclature), obowiązującego w Taryfie Celnej Unii Europejskiej oraz jej krajach. Do poszczególnych kodów celnych HS, kategoryzujących typy produktów, przypisane są stawki celne. Stawki są różne w zależności od rodzaju towaru. Należy znać kod HS, aby znaleźć jego stawkę celną i umieścić ją w dokumentach do odprawy celnej. Stawki ulegają zmianom częściej niż same kody celne, dlatego należy sprawdzać je na bieżąco. Jeśli Twój produkt jest nieklasyfikowany, złóż wniosek o WIT, by otrzymać decyzję o cle. Decyzja urzędu ma moc prawną. Uzyskanie Wiążącej Informacji Taryfowej jest bezpłatne. Jeśli chodzi o stawki celne na towary z Chin, w systemach taryfowych sprawdzamy wiersz dotyczący Erga Omnes (zdj. 1) – stawkę dla krajów trzecich. Czasem dany kraj jest wyszczególniony z informacją o wysokości preferencji taryfowej lub nałożonych cłach antydumpingowych, dlatego warto zjechać w dół do litery C (zdj. 2) i sprawdzić, czy nie tyczy się to Chin. Do każdego typu produktu dołączona jest informacja o wymaganych dokumentach lub oznaczeniach. Zdj. 1 Zdj. 2 Poniżej przedstawiamy przykładowe stawki celne: Tace, półmiski, talerze, kubki i tym podobne, z papieru lub tektury/bambusa (4823 61 00 00) – 0%Telefony komórkowe (1712 00 00) – 0%Okulary przeciwsłoneczne (9004 10 99 00) – z rattanu (9403 83 00 90) – sztuczne (3604 10 00 00) – bawełniane ręcznie malowane (5212 15 10 11) – 8%Buty snowboardowe (6402 12 90 00) – 17%. Cło antydumpingowe na towary z Chin Cła antydumpingowe mają na celu ochronę europejskich firm i interesów. Wycelowane są w tych producentów, którzy eksportują towary o dużo niższej cenie w porównaniu z podobnymi na rynku docelowym. Takie cło Unia Europejska nakłada na okres pięciu lat na określone produkty, ale możliwe jest jego przedłużenie lub nawet nałożenie dodatkowego cła. Pełna oficjalna lista towarów, na które zostały nałożone cła antydumpingowe pochodzących z poszczególnych państw, znajduje się na stronie Rady Europejskiej. Przykładowo, na felgi stalowe w 2020 roku nałożono cło antydumpingowe z Chin w wysokości do Cła antydumpingowe obowiązują także między innymi na rowery elektryczne i niektóre wyroby ceramiczne z Chin (zdj. 3). Na naszej stronie opublikowaliśmy poradnik, jak w systemie ISZTAR odczytać informacje dot. cła antydumpingowego. Zdj. 3 Jak obliczyć cło z Chin? Podstawą do obliczenia cła jest suma wartości celnej oraz transport towaru poza Unią, np. na relacji Szanghaj-Gdynia. Sumę frachtu oraz wartości celnej towaru mnożymy przez wartość stawki celnej. W ten sposób uzyskujemy należność celną, którą należy opłacić do Urzędu Celnego. Sprowadzanie towarów do Polski wiąże się nie tylko z pokryciem cła, ale także podatku VAT. Jeśli chodzi o obliczenie VAT, tu podstawą jest wartość celna towaru i transport po UE (zazwyczaj przewóz z portu do magazynu) oraz należności celne. Wartości należy dodać, a sumę przemnożyć przez wysokość VAT, np. 23%. Wynik mnożenia to należności skarbowe. Należności celno-skarbowe to suma należności za cło i VAT. Kalkulator cła z Chin Powyżej wyjaśniliśmy jak sprawdzić i obliczyć cło z Chin. Aby ułatwić obliczanie tych należności, za darmo udostępniamy przygotowany przez nasz zespół kalkulator opłat celnych. Aby wyliczył on wartość opłat celno-skarbowych, należy wprowadzić do kalkulatora wartość towaru, koszty transportu oraz stawki cła i VAT. Mimo że na fakturze wystawionej przez producenta może znajdować się kwota w dolarach amerykańskich, przy odprawie celnej zostanie ona przeliczona na złotówki według średniego kursu obowiązującego danego dnia. Cło z Chin – pozostałe informacje Przy imporcie z Chin podstawowym wymogiem jest posiadanie numeru EORI. Jest on niezbędny do przeprowadzenia odprawy celnej zamówionych towarów. Wspomniany wcześniej kod HS towaru podaje się w dokumentacji celnej – na fakturze handlowej lub specyfikacji towaru. Ułatwia to urzędnikom celnym obliczenie należności oraz znacznie przyśpiesza proces importowy. Sprawy formalne związane z dokumentacją można zlecić agencji celnej. Agent celny w imieniu importera między innymi przygotuje dokumenty potrzebne do odprawy, obliczy wysokość należności oraz dokona zgłoszenia celnego. Warto także pamiętać, że przy imporcie próbek nie opłaca się VAT-u oraz cła, jeśli służą one wyłącznie celom promocyjnym. Zamówienie o łącznej wartości ponad 150 euro wiąże się z obowiązkiem zapłaty należności celno-podatkowych. Poszczególne zasady zostały omówione w poprzednim artykule. Jeśli chodzi o osoby fizyczne zamawiające nawet pojedyncze artykuły z Chin, to mogą one zostać wezwane do opłacenia cła. Ta opłata nie dotyczy przesyłek o wartości niższej niż 150 euro lub jego równowartości. Sprawdź, co zrobić, jeżeli Twoja przesyłka została zatrzymana przez Urząd Celny. Jeśli dopiero zaczynasz przygodę z importem z Chin, zapoznaj się z naszym poradnikiem dla importera. Sprawdź cło na różne produkty z Chin: Cło na elektronikę z Chin Cło na ubrania z Chin Cło na drony z Chin Cło na rowery elektryczne z Chin Cło na meble z Chin
. 779 692 314 411 550 150 760 55
opłata celna za telefon z chin
